НДС при взаимозачете услуг и товаров

Comments

• Цитата: Добрый вечер.Помогите,пожалуйста.ООО(работает с НДС) получило акт вып.работ на трансп.услуги от ИП без НДС.Хотим сделать взаимозачет полученных услуг без НДС и передать ИП товар (ГСМ) без прямого участия ООО,непосредственно с АЗС,с которой имеем договор.При получении счета-фактуры от АЗС мы возместим НДС.А при проведении взаимозачета обязаны уплатить НДС? Обмен товаром - это реализация?Заранее Спасибо

  
  
  Добрый вечер!
  
  В Вашей ситуации Вы фактически осуществите реапизацию ГСМ в адрес ИП, которую нужно оформить как обычную реализацию с соответствующим начислением НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ). При этом Вы будете иметь право на вычет входящего НДС по таким ГСМ (пп. 2 п. 2 ст. 171 НК РФ). При осуществлении взаимозачета у Вас закроются встречные обязательства с ИП, никакого НДС при самом взаимозачете не возникнет, так как он возникнет у Вас при передаче ИП ГСМ.