Какие документы имеет право требовать поставщик в рамках налоговой аккредитации?
Доброе утро!
Прошу разъяснения.
Нашей организацией был заключен договор поставки оборудования, а также услуг по монтажу данного оборудования с ООО.
После того, как мы не смогли уложиться в сроки по поставке оборудования в связи с санкциями и прямых поставок в Москву из Германии, наш Поставщик выставил нам Претензию. Мы ответили на неё возражением и указанием на обстоятельства непреодолимой силы.
Далее, после закрытия всех закрывающих документов (Торг-12, Акта выполненных работ) по реализации и услугам, Поставщик стал требовать от нас документы по налоговой аккредитации по выполнению договоров, видимо чтобы при налоговой проверке защитить свою компанию от рисков.
Документов требуют много, в том числе разъяснения по причине нулевого НДС за 2 квартал 2022 года, оборотно-сальдовые ведомости по организации, по трудовым ресурсам и т.д.
Вопрос: Есть ли какой-либо стандартный документ по предоставлению документов в рамках данной аккредитации и насколько мы обязаны её проходить и предоставлять Поставщику данные документы, в том числе ОСВ, раскрывающие наши все ТМЦ и ОС, а также объяснять причины отсутствия уплаты НДС в бюджет?
Заранее благодарна за ответы!
Прошу разъяснения.
Нашей организацией был заключен договор поставки оборудования, а также услуг по монтажу данного оборудования с ООО.
После того, как мы не смогли уложиться в сроки по поставке оборудования в связи с санкциями и прямых поставок в Москву из Германии, наш Поставщик выставил нам Претензию. Мы ответили на неё возражением и указанием на обстоятельства непреодолимой силы.
Далее, после закрытия всех закрывающих документов (Торг-12, Акта выполненных работ) по реализации и услугам, Поставщик стал требовать от нас документы по налоговой аккредитации по выполнению договоров, видимо чтобы при налоговой проверке защитить свою компанию от рисков.
Документов требуют много, в том числе разъяснения по причине нулевого НДС за 2 квартал 2022 года, оборотно-сальдовые ведомости по организации, по трудовым ресурсам и т.д.
Вопрос: Есть ли какой-либо стандартный документ по предоставлению документов в рамках данной аккредитации и насколько мы обязаны её проходить и предоставлять Поставщику данные документы, в том числе ОСВ, раскрывающие наши все ТМЦ и ОС, а также объяснять причины отсутствия уплаты НДС в бюджет?
Заранее благодарна за ответы!
Comments
-
В рамках проявления должной осмотрительности при заключении договоров и подтверждения реальности сделок компаниями разрабатывается регламент проверки контрагентов. В нем указывается список документов, которые надо получить у контрагента перед заключением договора. Каких-то конткретных списков нет, все должно сводиться к тому, чтобы собрать документы, подтверждающие наличие у контрагента ресурсов для возможности совершения контрагентом реальной сделки, чтобы У ИФНС не было возможности объявить сделку мнимой или притворной. На налоговом органе, оспаривающим реальность совершенных налогоплательщиком операций и обоснованность полученной в связи с этим налоговой экономии, лежит бремя доказывания обстоятельств, которые могут свидетельствовать о невозможности осуществления спорных операций с учетом времени, места нахождения имущества или объема материальных ресурсов, экономически необходимых для производства товаров, выполнения работ или оказания услуг (Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ от 29.11.2016 N 305-КГ16-10399 по делу N А40 71125/2015).
Каких-то стандартных списков нет, конечно. Есть примерные перечни документов, отсутствие которых чревато:
- сведения из ЕГРЮЛ/ЕГРИП;
- копии учредительных документов,
- виды деятельности;
- сведения о реорганизации;
- сайт контрагента;
- сведения о нахождении в федеральном реестре недобросовестных поставщиков;
- сведения о банкротстве;
- сведения о предоставлении отчетности в налоговый орган;
- сведения об участии в судебных процессах;
- сведения об исполнительных производствах;
- сведения об аффилированных лицах;
- сведения об имуществе, необходимом для совершения сделки;
- иные сведения.
Это все должно быть согласовано до заключения договора, потому что списки документов могут быть расширены до такого уровня, что это можно назвать нарушением коммерческой тайны.
Например, сведения о трудовых ресурсах законны, я в таких случаях предоставляю копию последней СЗВ-М , закрыв список ФИО и СНИЛС, поскольку это разглашение персональных данных. А требование ОСВ - это, на мой взгляд, перебор.Цитата: насколько мы обязаны её проходить и предоставлять Поставщику данные документы,это дело добровольное, но если Вы отказываетесь предоставить требуемые контрагентом документы, считая их излишними, он может не подписывать с вами договор. Поэтому и все это делается ДО заключения договора.Цитата: предоставлять Поставщику данные документы, в том числе ОСВ, раскрывающие наши все ТМЦ и ОС, а также объяснять причины отсутствия уплаты НДС в бюджет?Поскольку договор уже закрыт, я считаю, не обязаны, потому что заранее не были предупреждены об этом. -
Федорова Любовь, спасибо Вам огромное за столь подробный ответ!
Часть документов не предоставили по причине конфиденциальной информации, в том числе ОСВ по ТМЦ и ОС. По трудовым ресурсам у них список обширный (не просто СЗВ-М, а должностные инструкции сотрудников, документы об образовании, соответствие квалификации в выполнении договоров и т.д.), также сослались на конфиденциальность, предоставили только первый лист 4-ФСС.
Написали отдельно письмо по причине получения убытков за 2 квартал.
Вы правы в том, что все документы в рамках налоговой аккредитации должны предоставляться ДО заключения договора, но, директор попросил подготовить документы для них, не ругаясь и в рамках того, чтобы не раскрывать конфиденциальную информацию. -
Цитата: а должностные инструкции сотрудников, документы об образовании, соответствие квалификации в выполнении договоров и т.д.у нас такие документы потребовал Сбербанк, когда мы переводили деньги самозанятому по договору на проектные работы. Но тут нам пришлось давать и это и много чего еще, потому что они деньги затормозили.
В принципе все это может быть затребовано как доказательство того, что ваши сотрудники обладают соответствующей квалификацией для выполнения договора.
Я только не поняла, почему у вас это требует Поставщик. Вообще-то такой список Вы у него должны были требовать. Вы покупатель. Какое ему дело до вашего штата.
