Расчет 6-НДФЛ за полугодие 2020 года: как заполнять строку 070?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: Чему равна сумма удержанного налога (строка 070) в Декларации 6-ндфл за полугодие 2020 года?

  Цитата: по строке 070 - общая суммаудержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода;

  Форма 6-НДФЛ сдается за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и календарный год (п.2 статья 230 НК РФ).
  Следовательно, в строке 070 показывается удержанный НДФЛ за полугодие.
  Для строки 070 на данный момент нет контрольных соотношений. К тому же сравнивать её с суммой всех строк 140 по двум отчетам (за 1 квартал и полугодие) то же не корректно: вполне возможно, что в разделе 2 не будет отражен блок строк, даты который (строка 120) попадают на следующий отчетный период.
• Цитата: по строке 070 - общая сумма удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода;

  проглядела ответ )))
  
  Ann-Nancy, но как то странно!
  
  У меня по другой фирме сумма начисленного налога за 1 кв = 752 205,80
  
  Сумма исчисленного налога 97 787,  а удержанного (строка 070) равна 75 373 
  
  И отчет верный, не смотря на то, что в строке 070 стоит не вся общая сумма удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода.
  
  Как так?
  
  Ann-Nancy, мне сейчас приятельница сказала, что 
  у меня расхождение между показателями строки 070 и строки 040 «Сумма исчисленного налога» — это сумма НДФЛ с зарплаты за последний месяц квартала, если зарплата за этот месяц выплачивается уже в следующем. Это значит, что сумма исчисленного налога по строке 040 будет больше строки 070 на величину НДФЛ с зарплаты последнего месяца квартала.
• Вера Чуйкова, 
  Здравствуйте.
  
  В самом простом случае между стр040 и стр070 будет два расхождения. Первое - в строку 070 попадет ндфл с зарплаты за декабрь, которая была выплачена уже в январе (в стр040 декабрьских начислений нет). Второе - в строку 070 не попадает ндфл с зарплаты за июнь, которая будет выплачена в июле (а в стр040 июньские начисления есть).
• Добрый день.
  

  Цитата: Сумма исчисленного налога 97 787,  а удержанного (строка 070) равна 75 373И отчет верный, не смотря на то, что в строке 070 стоит не вся общая сумма удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода.

  Почему вы решили, что в строке 070 стоит не вся сумма удержанного налога? С начисленным не путаете, отражённым по строке 040?
  Удержанный в текущем периоде налог часто не совпадает с начисленным в текущем периоде налогом, и случается, что не совпадает с суммой строк 140.
• Sveto4Divny, так в итоге мне никто и не сказал какую сумму надо вписывать в отчет ща 2 кв, где эту цифру посмотреть?))) Чтоб это было верно)))
  
  WinterFlower, я понимаю, но я запуталась и не понимаю что писать в отчет за полунодие в эту строку....
  
  Sveto4Divny, у меня начислено не совпадает с удержанным потому что выплата зп за март была в Апреле.... вот теперь я не понимаю какую сцмсу писать в апреле ...но по логике она и будет отличаться на сумму марта как раз...все таки надо сложить 1 + 2 кв думаю
  
  Sveto4Divny, вы можете сказать, как мне проверить верно ли я заполнила строку 070 или нет?
• Цитата: так в итоге мне никто и не сказал какую сумму надо вписывать в отчет ща 2 кв

  Сумму фактически удержанного налога.
  

  Цитата: где эту цифру посмотреть?))) Чтоб это было верно)))

  В реестрах налогового учёта НДФЛ. Универсального рецепта не существует.
  

  Цитата: у меня начислено не совпадает с удержанным потому что выплата зп за март была в Апреле...

  А выплата за декабрь 2019 г. когда была? На отчёт за полугодие зарплата за март не влияет, она будет включена в любом случае, влияет зарплата за июнь.
• Sveto4Divny, выплата за декабрь была в декабре
  
  В декларацию за 1 кв попало только
  
  Январь оплата в феврале
  Февраль оплата в марте
  Соотв начислено и удержано разнится 
  
  Во 2 кв попал
  
  Март оплата в апреле
  Апрель оплата в мае
  Май оплата в июне
  (июнь не попадает в полугодие тк платим в июле)
  
  По логике 1 + 2 кв и будет 070 строка 🤔
  
  Верно?🙂
  
  Для меня начислено это и есть удержано, но не всё так просто, если июнь я проплатила в июле то и удержала в июле, как я понимаю....поэтому и не должна эта сумма попадать в 070....вроде...постоянно путаюсь, 😪
• Цитата: если июнь я проплатила в июле то и удержала в июле, как я понимаю....

  Правильно. Удерживается налог в момент выплаты дохода (п. 4 ст. 226 НК).
  

  Цитата: поэтому и не должна эта сумма попадать в 070...

  Да, НДФЛ с зарплаты за июнь, выплаченной в июле, в строку 070 в отчет за полугодие не попадёт.
• Sveto4Divny, значет поэтому у меня начислено и удержано не совпадут. Тк начислено 6 месяцев, а удержано 5 месяцев, тк июнь идет в июль, в 3 ий кв! Фуф))))) вроде разобралась 😅
• Добрый день!
  

  Цитата: значет поэтому у меня начислено и удержано не совпадут. Тк начислено 6 месяцев, а удержано 5 месяцев, тк июнь идет в июль, в 3 ий кв! Фуф))))) вроде разобралась 😅

  Я немного про декабре не понял...
  Декабрь выплатили в декабре? Или, таки, в январе?
  
  Увидел декабрь:

  Цитата: выплата за декабрь была в декабре

  Тогда для проверки: разница между строкой 040 и строкой 070 = НДФЛ за июнь, который будет в июле...
  
  Успехов!